Doradztwo podatkowe przy reorganizacji w grupie kapitałowej - połączenie spółek:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał optymalnego rozwiązania podatkowego
w zakresie konsolidacji działalności w jednym podmiocie w celu uproszeniu procesów oraz ograniczenia kosztów.
Czynności doradztwa podatkowego:
- Przygotowanie memorandum podatkowego dot. różnych formy konsolidacji prowadzonych działalności wraz z ich skutkami podatkowymi oraz rekomendacjami dla podatników zaangażowanych w proces.
- Uzyskanie interpretacji podatkowych indywidualnych zabezpieczających proces połączenia spółek dla spółek łączących się i ich wspólników w CIT, VAT oraz PCC.
- Doradztwo podatkowe w rozliczeniach podatkowych miesiąca połączenia i realizacji wymogów formalnych.
Efekt:
- Neutralne podatkowo oraz bezpieczne połączenie spółek.
Doradztwo podatkowe w transakcji M&A - sprzedaż udziałów w spółce:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał doradztwa podatkowego w zakresie transakcji M&A. Klient posiadał obawy w zakresie kondycji podatkowej przejmowanego podmiotu, która może wpłynąć na racjonalność transakcji M&A oraz cenę.
Czynności doradztwa podatkowego:
- Przygotowanie badania due dilgence celowego podmiotu i raportu podatkowego typu „red flags” z badania. Raport z due diligence wskazywał zidentyfikowane ryzyka podatkowe z określeniem ich wartości i możliwości materializacji.
- Strukturyzacja transakcji M&A. Uzyskanie pozytywnej interpretacji indywidualnej i wystąpienie z wnioskami dot. niezalegania w podatkach, w celu zabezpieczenia transakcji M&A.
- Analiza i rekomendacje w zakresie dokumentów sprzedażowych procesu fuzji i przejęć (SPA). Wsparcie w negocjacjach.
- Wsparcie podatkowe w integracji biznesu przejętego z biznesem nabywcy.
Efekt:
- Bezpieczne i efektywne podatkowo przejęcie biznesu.
Ułożenie procesu podatkowego na przykładzie procesu raportowania schematów podatkowych:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał bezpieczeństwa podatkowego i poukładania procesów. Jednym z procesów był proces raportowania schematów podatkowych (MDR).
Czynności doradztwa podatkowego:
- Przygotowanie badania podatkowego mającego na celu zidentyfikowanie schematów podatkowych mogących podlegać raportowaniu MDR. Określenie obowiązków raportowych schematów podatkowych i ról: promotora, korzystającego, wspomagającego.
- Złożenie w imieniu klienta raportów schematów podatkowych.
- Przygotowanie procedury raportowania schematów podatkowych.
- Szkolenie z raportowania schematów podatkowych dla pracowników. Bieżące monitorowanie wywiązywania się z realizacji procedury MDR.
Efekt:
- Wprowadzenie efektywnego procesu MDR.
Doradztwo podatkowe transakcyjne przy sprzedaży nieruchomości:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał doradztwa podatkowego w zakresie nabycia nieruchomości komercyjnej.
Czynności doradztwa podatkowego:
- Przygotowanie analizy podatkowej w zakresie skutków podatkowych sprzedaży nieruchomości dla celów podatku dochodowego oraz VAT i PCC, z podziałem na każdą działkę wraz
z oceną czy sprzedaż nieruchomości stanowi sprzedaż aktywa bądź przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części. - Uzyskanie interpretacji podatkowej indywidualnej potwierdzającej zasady opodatkowania w VAT/PCC.
- Wsparcie w przygotowaniu dokumentacji sprzedażowej (SPA), zabezpieczaniu interesów Klienta oraz w rozliczeniach podatkowych.
Efekt:
- Bezpieczne podatkowo przeprowadzenie wartościowej transakcji.
Doradztwo podatkowe przy wdrożeniu programu motywacyjnego (ESOP) oraz ułożeniu systemu wynagradzania w firmie:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał doradztwa podatkowego w zakresie wdrożenie nowego systemu wynagradzania w spółce oraz programu motywacyjnego opartego na akcjach (ESOP).
Czynności doradztwa podatkowego:
- Przygotowanie analizy podatkowej w zakresie skutków podatkowych nowego systemu wynagradzania i systemu motywacyjnego opartego na akacjach w PIT, CIT, PCC oraz VAT.
- Wsparcie podatkowe w uzyskaniu interpretacji podatkowej indywidualnej potwierdzającej preferencyjne opodatkowanie w PIT wdrażanego programu motywacyjnego dla płatnika podatku oraz pracowników.
- Wsparcie podatkowe w przygotowaniu treści programu motywacyjnego i dokumentów powiązanych.
Efekt:
- Efektywny podatkowo i bezpieczny podatkowo program wynagradzania pracowników.
Uporządkowanie procesów podatkowych w celu lepszego zarządzania obszarem podatkowym w firmie - doradca podatkowy na godziny:
Kontekst biznesowy:
- Klient dążył do poprawienia procesów podatkowych w firmie, poprzedzonego audytem podatkowym w celu zidentyfikowania obszarów ryzyka podatkowego oraz dostępnych ulg podatkowych. Potrzebował doradcy podatkowego na godziny, współpracującego
z nim w sposób stały, który doradzi mu w obszarach podatkowych oraz wdroży zmianę.
Czynności doradztwa podatkowego:
- Audyt podatkowy firmy, na podstawie którego zidentyfikowano i oszacowano ryzka oraz zmapowano dostępne ulgi podatkowe.
- Wprowadzenie nowych procesów podatkowych i poprawienie dotychczasowych (nowe procedury podatkowe).
- Wsparcie w przygotowaniu dokumentacji prawnej, która uwzględnia obszary podatkowe.
- Wystąpienie z wnioskami o wydanie interpretacji podatkowych.
- Bieżące wsparcie podatkowe, w tym w zakresie zarządzania obszarem podatkowym.
Efekt:
- Ułożenie obszaru podatkowego, wprowadzenie modelu strategicznego zarządzania obszarem podatkowym.
Doradztwo podatkowe w zakresie podatku u źródła (WHT) oraz podatków międzynarodowych:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał doradztwa podatkowego w zakresie określenia obowiązków podatkowych dot. transakcji międzynarodowych, w tym wewnątrz grupy kapitałowej oraz wdrożenia procedur podatkowych w zakresie tego obszaru. W ramach zlecenia doradca podatkowy zbadał poziom wywiązywania się z obowiązków podatkowych płatnika podatku.
Czynności doradztwa podatkowego:
- Audyt podatkowy dotyczący skutków podatkowych podejmowanych transakcji międzynarodowych i ich rozliczeń podatkowych, w szczególności w zakresie przepisów umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, dyrektyw unijnych oraz przepisów krajowych (podatek u źródła).
- Wdrożenie procedury należytej staranności w podatku u źródła (WHT) oraz szkolenie zespołu klienta z tej procedury podatkowej.
- Przygotowanie oświadczeń w zakresie beneficjenta rzeczywistego płatności oraz prowadzonej przez niego działalności.
Efekt:
- Prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków prawa międzynarodowego. Bezpieczny pobór podatku u źródła (WHT) przez płatnia podatku.
Szkolenie podatkowe:
Kontekst biznesowy:
- Klient poszukiwał doradcy podatkowego, który przeprowadzi szkolenia podatkowe dla dużej grupy uczestników (300-500 osób) z zakresu reorganizacji, due diligence (transakcje M&A), podatku minimalnego CIT (krajowego) oraz globalnego podatku minimalnego (Filar II). Uczestnikami szkolenia podatkowego były osoby kompetentne z obszaru podatków (doradcy podatkowi).
Czynności podjęte w ramach szkolenia podatkowego:
- Przygotowanie kompleksowego szkolenia podatkowego, akcentującego przepisy podatkowe ustawy o CIT, ustawy o PIT, ustawy o VAT oraz ustawy o PCC, interpretacje indywidualne podatkowe i wyroki wojewódzkich sądów administracyjnych.
- Przeprowadzenie szkolenia podatkowego wraz z częścią Q&A przeznaczoną dla uczestniczących w szkoleniu doradców podatkowych.
- Szkolenie podatkowe było prowadzone online.
Efekt:
- Zdobycie wiedzy i umiejętności z wybranego obszaru podatkowego w ramach szkolenia podatkowego.